父母生前分配財產,小心被課大筆遺產稅!律師教3招解決,節稅又不怕子女敗光

admin 發布於:2024-02-21

父母生前想分配財產,可透過以下方法,省稅又不怕子女通通敗光。(示意圖 / 取自Pexels)

過年時,有一位朋友分享,他的外祖父母有3女一子,家裡開店做生意,兒子不願做事情,成天打麻將,但外祖父母在晚年仍把家中的3棟房地產給兒子,數千萬現金給兒子,所開的店要收起來,他的媽媽就是家中長女就表示願意繼續做,把所有的客戶都轉由長女服務,40年過去了,舅舅把家產都賣光了,目前唯一居住的房子也要出售換現金。

爸媽想要公平分配,也想要節遺產稅,又擔心先分給小兒子,財產會被敗光?

建議以下的步驟,思考節稅與傳承的策略:

2024年遺產稅扣除額度提升:

遺產稅免稅額仍為:1333萬元
配偶扣除額:553萬元
子女扣除額:56萬元(每人)
喪葬費扣除額:138萬元

所以超過2136萬元以上的遺產,會被課遺產稅。現在就利用贈與稅免稅額244萬元,分年贈與給子女,如此一來就可以節省未來的遺產稅。

用信託給財產,確保子女不亂花

擔心贈與財產給小兒子,財產會被花用一空,尤其是公司股權更不能輕易被賣出,也可以將股權運用信託的方式保護,信託契約可以約定信託目的是妥善保管資產並避免浪費,規劃30年時間,30年間的股利可以按月支付,餘款以及股票在30年到期後再給,指定受益人小兒子。如此一來,財產也受到保護、小兒子日常生活也可以受到照顧、也有節稅效果!

如果希望財產可以照顧兒子,也可以傳承給孫子該怎麼做?

2. 設計「分別受益」的信託(或遺囑信託),受益人為小兒子與孫子。

3. 附負擔的贈與契約,贈與財產給孫子,但是孫子要照顧小兒子(孫子的父親)。

本文經授權轉載自。

責任編輯/林俐

2024/04/18 - 外匯經紀商評分